Défiscalisation immobilière : ce qui change en 2021

Edition du 03/03/2021

Pour réduire vos impôts en 2021, différentes solutions de défiscalisation immobilière co-existent comme la loi Pinel ou la location meublée mais certaines ont évolué cette année. Focus sur ces changements. 

Investir dans l’immobilier, se créer un patrimoine et des compléments de revenus tout en réduisant ses impôts ? c’est possible grâce à la défiscalisation immobilière. Pour défiscaliser en 2021, il est plus que jamais pertinent de solliciter des dispositifs tels que la loi Pinel ou de bénéficier du statut avantageux lié à la location meublée. Mais attention, quelques changements sont à prévoir.

Loi Pinel : le dispositif reste inchangé jusqu’en 2023

La loi Pinel est probablement le dispositif le plus connu et le plus plébiscité par les ménages qui souhaitent investir dans l’immobilier locatif neuf et bénéficier de réductions d’impôts. Elle s’inscrit dans la lignée de la loi de Robien, de la loi Scellier et de la loi Duflot, et a même inspiré la loi Denormandie dédiée aux immeubles anciens des villes dégradées.

Malgré son succès, le dispositif Pinel devrait prendre fin le 31 décembre 2024 et ses avantages seront revus à la baisse à compter du 1er janvier 2023. D’ici là, il reste inchangé et permet de bénéficier d’une réduction d’impôt jusqu’à 63 000 euros échelonnés sur 12 ans, à condition de louer le logement en tant que résidence principale et de respecter les plafonds de loyers et de ressources des locataires. À noter toutefois que depuis le 1er janvier, les maisons individuelles neuves, construites pour être louées, ne sont plus éligibles à la loi Pinel.

LMNP : attention au changement de statut

Investir dans l’immobilier locatif permet également de bénéficier du statut avantageux de loueur en meublé non professionnel (LMNP) si certaines conditions sont respectées : « le logement doit être loué meublé au titre d’une résidence principale, les recettes fiscales tirées des loyers doivent être inférieures à 23 000 € par an et représenter moins de 50 % du total des revenus globaux », d'après le site spécialiste en gestion patrimoniale selexium.com. Jusqu’à une décision du Conseil constitutionnel de 2018, il fallait être inscrit au registre du commerce et des sociétés pour passer au statut de loueur en meublé professionnel (LMP), ce qui n’est plus le cas. 

Autrement dit, il est désormais possible de passer d’un statut à l’autre sans le savoir, ce qui n’est pas sans conséquences fiscales, notamment en cas de revente. 

Maitriser son imposition pour optimiser sa défiscalisation immobilière

Pour entreprendre une stratégie de défiscalisation immobilière optimisée, il faut suivre de près les impôts et taxes qui sont collectés. Cette année, 80 % des ménages français sont désormais exonérés de taxe d’habitation dans le cadre de la réforme. Quant aux 20 % restants, qui constituent les ménages les plus aisés, la suppression progressive débute en 2021 pour s’achever en 2023. À noter que la baisse peut être plus modérée qu’attendue puisque le taux de la taxe d’habitation est variable et fixé à l’échelle locale. 

En ce qui concerne l’impôt sur le revenu, 2020 a vu arriver la nouvelle tranche d’imposition à 11 % en lieu et place de celle à 14 %. Dès lors, le barème pour l’année 2021 est revalorisé de + 0,2 % : 

- Jusqu'à 10 084 € : 0 %

- De 10 085 € à 25 710 € : 11 %

- De 25 711 € à 73 516 € : 30 %

- De 73 517 € à 158 122 € : 41 %

- Plus de 158 122 € : 45 %

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